Veranderingen in de inkomstenbelasting
Wat doet de nieuwe regering met de belastingen? Wat merkt de burger daar in 2025 van? Wat kun je doen?
Teksten Reinout van der Heijden
Inkomstenbelasting
Het belastingtarief gaat met ongeveer 1,1%-punt omlaag voor het inkomen tot €38.400. Daar profiteert iedereen van, maar dat voordeel wordt minder naarmate het inkomen stijgt. Over het inkomen boven €38.400 gaat het tarief juist met 0,5%-punt omhoog. Er zijn ook aanpassingen in de heffingskortingen. Daarboven profiteert vooral de werkende middenklasse met een inkomen van meer dan €40.000 per jaar.
Vermogensheffing
Het tarief van de vermogensheffing blijft gelijk op 36%. De vrijstelling stijgt van €57.000 naar €57.684. De Hoge Raad stelde in juni 2024 dat het forfait voor overige bezittingen (gemiddeld 6%) niet voldoet. Belastingplichtigen kunnen een lagere heffing krijgen als zij het tegenbewijs kunnen leveren dat het werkelijke rendement lager was.
Eindejaarstips
- Beleggers met belastbaar vermogen kunnen er baat bij hebben om vóór 1 januari over te stappen naar sparen. Dat scheelt ongeveer 2% vermogensheffing en daarnaast leidt het mogelijk tot hogere toeslagen (bij een laag inkomen) of ouderenkorting (voor AOW’ers met een hoog inkomen). Ook aftrekposten leveren meer op. Je moet niet voor 1 april weer gaan beleggen, want anders kan de fiscus je tijdelijke uitstapje ongeldig verklaren en het spaargeld toch gewoon als belegging belasten.
- Heb je een laag inkomen? Houd dan de vermogensgrenzen in de gaten om geen toeslagen kwijt te raken. Dat geldt vooral voor de huur- en zorgtoeslag. Bij de huurtoeslag mag het vermogen op 1 januari 2025 niet hoger zijn dan ongeveer €37.500 (voor partners het dubbele). Voor de zorgtoeslag ligt het maximum op ongeveer €143.000 (voor partners €180.000).
- Wie sinds 2017 te veel vermogensheffing heeft betaald, kan op grond van het arrest van de Hoge Raad van 6 juni 2024 een herberekening aanvragen als het werkelijke rendement in 2025 lager is dan waarvoor je belast bent. Lees wie daarvoor in aanmerking komt: In detail.
Aftrekposten
Het maximale tarief voor aftrekposten gaat in 2024 omhoog van 36,97% naar 37,48%. De aftrekpost voor pensioen blijft op het maximale tarief van 49,5%. Eindejaarstips:
- Dit jaar nog een lijfrentepremie storten voor pensioen is met name voordelig voor belastingplichtigen van wie het inkomen belast wordt met het 49,5%-tarief.
- Bereik je in 2025 de AOW-leeftijd, dan kun je een aftrekpost beter in 2024 benutten. Het belastingtarief daalt vaak flink als je de AOW-leeftijd bereikt, dus je aftrek ook. Dat is vooral het geval als het jaarinkomen lager wordt dan €40.000.
- Fiscale partners van wie 1 meer dan €75.518 verdient, kunnen bij de aangifte over 2024 de aftrekpost beter toedelen aan de minstverdienende partner die 37% belasting betaalt. Lees verder: in detail
Toeslagen
- Op basis van een gemiddelde jaarpremie van €2100 is de verwachte maximale zorgtoeslag in 2025 voor alleenstaanden €1561 en voor paren €2986.
- Het kindgebonden budget stijgt in 2025 met ongeveer €75 per kind. Alleenstaande ouders gaan er minder op vooruit.
- De huurtoeslag gaat omhoog voor meerpersoonshuishoudens (onder de AOW-leeftijd) die een relatief hoge huur betalen. Vanaf 2025 krijgen zij 40% vergoeding over het huurdeel tussen de aftoppingsgrens (€650,43) en de maximum huurgrens (€879,66).
